車險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)高企一直以來是財(cái)險(xiǎn)公司的一塊“心病”，尤其對于中小公司影響更大。近日，財(cái)政部、國家稅務(wù)總局調(diào)整保險(xiǎn)業(yè)手續(xù)費(fèi)及傭金支出所得稅稅前扣除政策，將產(chǎn)、壽險(xiǎn)業(yè)限額扣除比例統(tǒng)一提高至18%，為財(cái)險(xiǎn)公司的發(fā)展帶來一絲曙光。

降稅政策有益中小險(xiǎn)企業(yè)務(wù)發(fā)展

數(shù)據(jù)顯示，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)行業(yè)2016、2017、2018年三季度末傭金手續(xù)費(fèi)支出分別為1355.96億元、1814.55億元、1786.42億元，占當(dāng)年保費(fèi)收入比例分別為14.54%、17.21%、20.28%。由于手續(xù)費(fèi)費(fèi)率持續(xù)走高，原先超過15%限額的部分不能在企業(yè)所得稅稅前扣除，造成財(cái)險(xiǎn)公司稅負(fù)明顯增加。

多份研究報(bào)告顯示，此次降稅政策一方面提升了險(xiǎn)企的盈利能力;另一方面，在當(dāng)前車險(xiǎn)行業(yè)競爭生存壓力加劇的環(huán)境下，有助于減輕險(xiǎn)企推動業(yè)務(wù)的壓力、促進(jìn)業(yè)務(wù)的增長。

國務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所保險(xiǎn)研究室副主任朱俊生也對記者表示，原來的稅收政策對以車險(xiǎn)業(yè)務(wù)為主的中小財(cái)險(xiǎn)公司影響很大。由于市場競爭加劇，車險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)支出不斷上升，調(diào)整的所得稅大幅增加。

例如，一家中型財(cái)險(xiǎn)公司2017年稅前利潤為18.38億元，所得稅支出為10.3億元，占稅前利潤的比例高達(dá)56%。顯然，新的政策調(diào)整在車險(xiǎn)費(fèi)率市場化改革的背景下減輕了保險(xiǎn)企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，對中小險(xiǎn)企的發(fā)展尤為有利。

降稅政策下 車險(xiǎn)保費(fèi)難現(xiàn)“變相降價(jià)”

近年來，伴隨汽車市場不斷飽和，獲客成本不降反升，車險(xiǎn)市場作為財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的主戰(zhàn)場，其盈利空間日益縮窄。2015年起，商車費(fèi)改大幕拉開，經(jīng)過前兩次以放寬費(fèi)率管控為主的改革后，行業(yè)總體經(jīng)營情況得到了一定程度的改善，2018年3月，以控制費(fèi)用率為主的第三次費(fèi)改開始推行，其著力點(diǎn)是抑制中介渠道無序競爭亂象。

“商車費(fèi)改”的初衷是將保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)權(quán)交給保險(xiǎn)主體，保險(xiǎn)主體通過對保險(xiǎn)標(biāo)的及風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識和判斷，能夠自主確定產(chǎn)品價(jià)格，形成市場化的價(jià)格機(jī)制， 提升賠付率，進(jìn)而倒逼保險(xiǎn)公司壓縮市場費(fèi)用，并提升自身運(yùn)營效率。

但從市場表現(xiàn)來看， 2018年車險(xiǎn)市場費(fèi)用率創(chuàng)新高，成本率接近100%，改革初衷尚未達(dá)成。七成公司處于承保虧損狀態(tài)，份額大幅向大型險(xiǎn)企集中， 產(chǎn)險(xiǎn)行業(yè)已進(jìn)入第五輪承保周期疲軟期階段。就2018年財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)市場來看，虧損主體大幅增加，綜合成本率超 100%，行業(yè)出現(xiàn)拐點(diǎn)進(jìn)入虧損狀態(tài)，從根本上看，車險(xiǎn)增速下滑疊加費(fèi)改深化帶來的費(fèi)用競爭加劇是這一輪行業(yè)虧損的主因。

為此，此次降稅政策的出現(xiàn)也被多位從業(yè)人士稱為“及時(shí)雨”。據(jù)保險(xiǎn)業(yè)諸人士估算，在新規(guī)之下，以2018年數(shù)據(jù)測算，保險(xiǎn)業(yè)的凈利潤據(jù)此可以增加400到500億元左右的規(guī)模，財(cái)險(xiǎn)公司的凈利潤約增加88億元。據(jù)車車科技CEO張磊表示，政策紅利對業(yè)績利潤表現(xiàn)將有很大幫助，在車險(xiǎn)業(yè)競爭激烈的環(huán)境下，進(jìn)一步提高了險(xiǎn)企的競爭力，會加強(qiáng)車險(xiǎn)市場的服務(wù)屬性，有助于行業(yè)健康發(fā)展。

對于降稅節(jié)省出來的利潤，是否會“返還”給消費(fèi)者，購買車險(xiǎn)會否更加實(shí)惠這一問題，多位業(yè)內(nèi)人士表示不太可能，省出來的利潤可用于公司改善公司各個(gè)方面的經(jīng)營狀況，且各險(xiǎn)企制定和采用的手續(xù)費(fèi)率應(yīng)遵守采取“報(bào)行合一”的原則，對此方面監(jiān)管趨嚴(yán)，保險(xiǎn)公司應(yīng)該不太敢冒險(xiǎn)去拼費(fèi)用，進(jìn)行“變相降價(jià)”。

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